banknotkin.ruДаже после закрытия ИП никто не освобождает предпринимателя от долгов. Банки не прощают задолженности и при появлении просрочек начинают требовать с должника деньги. Но по закону о фискальной амнистии № 436-ФЗ, если предпринимателю удалось доказать свою неплатежеспособность, долги списывают после прохождения процедуры банкротства.
Рассказываю, как списать долги ИП, какие на это есть основания, и какие долги списать не получится.
Налоговая амнистия для ИП
В Налоговый кодекс РФ поправки по амнистии для частных предпринимателей внесли еще в 2015 году. Избавляются от старых долгов при следующих обстоятельствах:
списывают все задолженности до 2015 года, если до этого долги не взыскали с ИП через суд;
недоплата по страховым взносам, которая была у предпринимателя до 2017 года, также списывается.
В этих ситуациях частному предпринимателю не придется даже писать заявление. ИФНС спишет долги автоматически. Чтобы узнать о решении ИФНС — авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика ФНС и подайте запрос.
Но есть и ограничения, которые не позволят полностью избавиться от обязательств перед кредиторами. Это касается акцизных платежей и таможенных пошлин, которые невозможно списать. Но для частных предпринимателей есть и исключения.
Если долг свыше 500 тыс. руб., и нет денег на выполнение обязательств перед кредиторами, предприниматель вправе подать документы на банкротство. После прохождения процедуры удастся законным путем списать задолженность и начать жизнь с «чистого листа».
Согласно № 436-ФЗ для предпринимателей предусмотрены нормы по списанию долгов в ПФР и ФСС.
Если взносы просрочены до 2017 года, долги списываются.
Итоговая сумма не играет никакой роли.
ФНС рассмотрит дело, примет решение и направит ИП уведомление. Узнать информацию о списании долгов можно на официальном сайте ФНС.
Хотите знать, как избежать штрафов и спасти бизнес? Тогда читайте статью.
Что делать, если долг не списывают по закону?
Если у вас есть долги за ИП, которые подпадают под законные требования, но их не списывают, придется писать заявление в суд. Заполните иск и укажите следующие сведения.
Ф. И. О. и контактные данные.
Название суда, где будет рассматриваться вопрос о списании долгов по ИП.
Сведения с налоговой по долгам и сумма задолженности.
В исковом заявлении напишите причину, по которой долг признается безнадежным. Например, ИП приостанавливал деятельность и не получал прибыли, или, предприятие уже закрыто, но долги все равно начисляли. К документу приложите справки. Если речь идет о закрытии ИП, то приложите документ о прекращении деятельности компании. Суд рассмотрит обращение и вынесет решение об амнистии.
Пример У Ирины были долги по ИП за 2016 год. Она приостановила деятельность в начале 2017 года, но долги так и не списали. В итоге Ирина обратилась в суд с заявлением, чтобы списали долги по налогам. Суд рассмотрел обращение Ирины и вынес положительный вердикт. Предприятие уже закрыто и обращение подпадает под амнистию, поэтому долги обязаны списать. |
Списание долгов через банкротство
ИП вправе подать на банкротство, которое будет проходить по стандартной схеме, если сумма долга превышает 500 тыс. руб. Просрочка по кредитам должна превышать три месяца. И если суд примет положительное решение, предпринимателю запретят заниматься деятельностью на протяжении пяти лет. Подавать заявление на банкротство ИП нужно в ИФНС.
Для прохождения процедуры банкротства частному предпринимателю потребуются следующие документы:
свидетельство о рождении детей и браке;
заявление на прохождение стандартной процедуры банкротства;
запись в ЕГРИП о статусе ИП;
опись имущества;
справка с банковских счетов и карт;
справка о доходах.
Проверкой документов займутся кредиторы, финансовый управляющий и суд. Если в финансовой документации выявят неточности — в банкротстве откажут, а если будет доказана фиктивность — должника привлекут к уголовной ответственности. За преднамеренное фиктивное банкротство, которое доказано в суде, грозит до шести лет лишения свободы.
Помимо стандартных документов, суд вправе потребовать от предпринимателя дополнительные сведения. Например, сделки с недвижимостью за последние три года. Делается это с той целью, чтобы убедиться в отсутствии фактов сокрытия имущества или доходов.
Если у частного предпринимателя долги не связаны с бизнесом, он вправе подать заявление на банкротство в качестве физлица. Но когда суд удовлетворит заявление и признает предпринимателя банкротом, заниматься бизнесом нельзя будет в течение пяти лет.
Если гражданин закрыл ИП, но остались долги по предпринимательской деятельности, он подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как частный предприниматель. Это связано с тем, что после закрытия ИП присваивается статус о прекращении деятельности. Получается, что гражданин уже подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как ИП. О банкротстве физических лиц — читайте здесь.
Пример Алексей в ноябре 2019 года подал заявление на банкротство ИП, общая сумма долга составила 1,2 млн руб. У должника была единственная квартира по документам, но суд затребовал все сделки с недвижимостью за последние три года. В итоге выяснилось, что за шесть месяцев перед началом процедуры банкротства, Алексей оформил дарственную на своего друга и отписал двухкомнатную квартиру. Суд признал сделку недействительной. Квартиру вернули бывшему должнику и выставили на торги. После продажи недвижимости 1,2 млн руб. пошел в счет погашения долга, а остальные деньги вернули Алексею. |
Какие долги нельзя списать с ИП после банкротства?
При процедуре банкротства принимаются во внимание претензии и очередность кредиторов. Управляющий после реализации имущества предъявит в суд отчет. И на основании предоставленного отчета принимается решение о признании банкротства. Но задолженности, которые образовались после подачи заявления, не будут списаны.
Что касается точного срока завершения процедуры банкротства по стандартной схеме, то он составляет 6−12 месяцев. На этот период должника лишают права распоряжаться имуществом. Для личных расходов открывают специальный счет, а сумма контролируется управляющим.
Если вы попали в затруднительное положение и не в силах разобраться в банкротстве, . Поможем сохранить имущество и рассчитаться с долгами без серьезных финансовых потерь.
Какие еще есть основания для списания долгов?
Должник вправе забыть об обязательствах перед банками, если истек срок давности. Взыскание по суду проводится в течение трех лет. Если за три года кредитор не взыскал с должника деньги, претензии будут считать необоснованными. Другие основания:
кредитор решил простить долги ИП, т. к. выгоднее продолжить вести дела и простить долг;
долг по ИП переписали на третье лицо с его согласия, а для этого требуется письменное заявление;
должник в письменном соглашении отписал часть имущества кредитору для погашения задолженности.
Когда у частного предпринимателя безвыходная ситуация, стоит попробовать договориться с кредитором. Например, если финансовые трудности временные, напишите заявление о кредитных каникулах и попросите об отсрочке до 12 месяцев. И чтобы воспользоваться кредитными каникулами, нельзя допускать просрочек по выплате кредитов.
Другой способ, который поможет исправить ситуацию, заключается в рефинансировании. Для этого также нельзя накапливать долги, а лучше сразу обращаться в банк и писать заявление на рефинансирование. Если в банке отказали, с помощью МБК.
Чек-лист: как списать долги ИП?
Долги по страховым взносам до 2017 года для ИП автоматически списываются. Если этого не произошло, потребуется написать заявление в суд.
Под налоговую амнистию подпадают все долги предпринимателя до 2015 года, которые кредиторы не потребовали в судебном порядке.
ИП вправе объявить себя банкротом и подать документы на банкротство. Все долговые обязательства перед кредиторами будут списаны, кроме личных долгов предпринимателя. Например, алиментов или долгов за ЖКХ, которые образовались после подачи заявление о банкротстве.
Долги списываются, если прошел срок исковой давности, который составляет три года.
Кредитор отзывает свои претензии по долгам, т. к. договорился с должником мирным путем. Например, предприниматель отписал часть имущества кредитору, поэтому больше нет претензий.
Узнавайте о новых статьях МБК по подписке. Повышайте финансовую грамотность вместе с нами.
Читайте также:
