• Виктор
  • Статьи
  • 2 мин. чтения

Как рассчитать срок дебиторской задолженности

Дебиторской задолженностью называются денежные средства, которые различным организациям должны контрагенты. В большинстве случаев задолженность образуется вследствие оказания услуг или реализации продукции в кредит. 

Дебиторская задолженность может быть представлена тремя позициями. Первая – средства, которые могут быть использованы для погашения задолженности, вторая – как продукция, которая была реализована покупателю, при этом она не была оплачена. Третья позиция – денежные средства (оборотные средства организации), финансирование которых осуществляется за счет личных денег, оформленных как заем. 

Дебиторская задолженность может быть нормальной или просроченной. В первом случае речь идет об обязательствах, по которым время погашения задолженности на данный момент не наступило. Во втором случае речь идет о задолженности, которая была просрочена. 

Просроченная дебиторская задолженность также может быть сомнительной и безнадежной. Второй тип подразумевает истечение срока исковой давности. Также данный тип задолженности называют долгами, нереальными ко взысканию. 

Речь идет о:

  • ликвидации должника,
  • признании должника банкротом,
  • истечении срока давности.

Какой срок исковой давности у дебиторской задолженности

Многие контрагенты интересуются, что такое срок исковой давности? В данном случае речь идет о периоде, на протяжении которого кредитор имеет возможность получить судебную помощь в процессе возврата денежных средств. Стандартный срок задолженности составляет не более трех лет. Максимальный срок дебиторской задолженности составляет до десяти лет. В данном случае речь идет о возможности приостановки срока исковой давности. 

Когда начинает истекать срок исковой давности?

Следует отметить, что срок давности задолженности начинается с той даты, когда лицо узнает о нарушении его прав. Данное правило действительно и для срока, в течение которого истекает дебиторская задолженность. В большинстве случаев в документации указывается дата, когда должник обязан погасить задолженность. Если же долг не был погашен в указанный срок, со следующего дня начинается истечение срока задолженности по иску. 

Важно отметить, что в некоторых случаях срок исполнения указанных в документации обязательств четко не оговаривается, и срок полного погашения задолженности может быть растянут на несколько дней, недель и даже месяцев. Если должником не погашается долг, кредитор должен предъявить должнику официально оформленную претензию. 

Прерывание срока исковой давности

Прерывание срока исковой давности возможно, если:

  • должником было признано наличие задолженности,
  • определенная часть долга была закрыта,
  • обе стороны согласны на реструктуризацию.

Более подробно о причинах прерывания срока давности задолженности есть в постановлении №43 от 29.09.2015 года. 

Следует отметить, что факт наличия задолженности должен быть представлен документально. В обязательном порядке на бумаге должны присутствовать соответствующие штампы, печати и подписи.

К примеру, для доказательства факта задолженности и того, что должник не возражает в дальнейшем выплачивать денежные средства, необходимо оформление акта сверки. В случае, если судом было вынесено решение о признании долга в определенной части, списание суммы после завершения срока давности невозможно. Задолженность может быть названа безнадежной в случае окончания исполнительного производства или ликвидации должника. 

Приостановление срока исковой давности

Приостановление срока исковой давности возможно:

  • в случае чрезвычайной ситуации (стихийного бедствия, забастовки, аварии и т.д.),
  • вследствие введения моратория,
  • в случае прекращения действия закона, в соответствии с которым регулировались взаимоотношения между организацией, выдавшей кредит, и должником.

Также, если кредитор либо должник вошли в состав ВС, срок исковой давности может быть приостановлен.

Приостановка срока давности задолженности возможна, если обе стороны согласны решить вопрос мирным путем. В соответствии с законодательством, приостановление срока давности в такой ситуации может составлять до шести месяцев. 

Восстановление срока исковой давности

В случае наличия у кредитора веских причин на то, чтобы пропустить срок истечения задолженности, его восстановление возможно исключительно в судебном порядке. Конкретный список оснований для пропуска отсутствует, но все же удовлетворение судьями требований возможно в случае:

  • тяжелой болезни,
  • беспомощного состояния,
  • длительной командировки.

Важно, что любая из вышеперечисленных причин действительна, если она наблюдалась на протяжении последних шести месяцев. 

Восстановление срока давности задолженности доступно исключительно физическому лицу. Индивидуальные предприниматели и компании не имеют возможности восстанавливать срок давности. 

Истекший срок давности дебиторской задолженности

В соответствии с законодательством, просроченная задолженность списывается по истечении определенного срока. В случае списания задолженность будет перенесена в так называемый резерв долгов сомнительного типа. Перед тем, как списать задолженность, необходимо провести инвентаризацию. 

В обязательном порядке издается приказ о ликвидации задолженности. Также оформляется бухгалтерская справка, в которой указывается сумма долга, описывается ситуация с задолженностью, перечисляются причины, по которым долг признан безнадежным. 

Резюме

Срок задолженности по дебиторке составляет три года. В соответствии с законодательством именно на протяжении такого срок кредитор имеет право обратиться в суд, который примет решение о принудительном взыскании. Данный промежуток может быть прерван либо приостановлен. 

В случае истечения срока исковой давности, кредитор получает право списания долга в расходы. Такая процедура доступна исключительно при наличии решения суда. 

Следует отметить, что в некоторых случаях все же необходимо добиваться решения проблемы мирным путем. В любой ситуации, связанной с дебиторской задолженностью, лучше привлекать опытного адвоката.

Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
guest

Банкротство: чем поможет новое законодательство?

Сегодня юристы отмечают ограниченность существующего законодательства о несостоятельности. На круглом столе «Банкротство. Актуальные проблемы» Legal Academy обсуждают актуальные...

Признаки банкротства физического лица

Признание банкротом является неотъемлемым правом любого гражданина Российской Федерации, позволяющим законным способом снять с себя непомерные долговые обязательства...

Как изменилось внесудебное банкротство?

Внесудебное банкротство — это упрощённый порядок списания долгов. Он был введён благодаря внесению поправок в законодательство 01.09. 2020...

Одобрит ли банк заявку по ипотеке после банкротства?

С 2020 года россияне становятся банкротами по упрощенной схеме через МФЦ. Этот вид банкротства разрешен, если долг не...

Как включиться в реестр требований кредиторов?

Процедуру признания финансовой несостоятельности проходят многие организации и граждане, которые столкнулись с финансовыми трудностями. Причины могут быть совершенно...

Как продать недвижимость после завершения процедуры банкротства?

Когда долгов накопилось слишком много, а денег на их погашение нет и не предвидится, остается только один вариант...

Оспаривание сделок при банкротстве

Банкротство — это сложный многоэтапный процесс, который позволяет гражданам избавиться от накопившейся задолженности. Однако это процедура сопряжена с...

Дадут ли автокредит после процедуры банкротства?

Представьте ситуацию, неделю назад завершили процедуру банкротства, все долги перед кредиторами списали и вы больше ничего не должны...

Продажа единственного жилья перед банкротством. Что будет?

Ситуации, связанные с реализацией единственного жилья при банкротстве, вызывают много вопросов. Согласно законодательству, в большинстве случаев оно не...

Как избавиться от назойливых звонков коллекторов?

Задолженности граждан по кредитам перед банками, просрочки платежей по ипотеке могут стать причиной того, что для урегулирования данных...

Последствия банкротства физического лица

Должники боятся начинать процедуру банкротства, т. к. опасаются последствий. Например, будущие банкроты не хотят терять все имущество или...

Внесудебное банкротство: кто может воспользоваться упрощенной процедурой?

Для того, чтобы граждане Российской Федерации имели дополнительные возможности выплат долгов по кредитам и другим обязательствам, а также...

Что делать, если нечем платить микрозаймы?

Финансовые эксперты советуют внимательно взвешивать свои возможности при обращении в микрофинансовые организации. Однако в сложных жизненных ситуациях это...

Как уволить сотрудника при банкротстве организации?

Банкротство организаций — это всегда технически сложный процесс, сопряжённый с рядом трудностей. В рамках его прохождения должникам приходится...

Рефинансирование кредита

Обслуживание кредита предполагает своевременное внесение платежей по телу долга и процентам в течение всего времени использования денежных средств....

В чем отличия судебной процедуры банкротства от внесудебной?

Для граждан, попавших в трудную финансовую ситуацию, предусмотрен законный способ списания долгов. Это банкротство. Для многих его выбор...

А чем платить: особенности банкротства архитектурных бюро

Процедура банкротства компаний за последние годы в России стала довольно распространена. Банкротами признают юрлица, которые не в состоянии...

Рекорд по банкротствам и медицинская «гильотина»: важные новости уходящей недели

Зафиксированный в России рекорд по числу личных банкротств, решения очередного Пленума ВС и другие важные новости уходящей недели...

Все в суд! Почему в России факт банкротства аннулирует арбитражную оговорку?

Число банкротств в России с каждым годом растет, как и количество случаев, когда из-за процедуры несостоятельности контрагента заранее...

SafeMoon подала на банкротство, курс SFM упал на 42%

#Новости криптовалют #Трейдинг #Законы #NFT и DeFi #Инвестиции  SafeMoon подала на банкротство. Курс токена SafeMoon SFM снизился на 42%. Руководство компании арестовали...